Стокеры и налоги: самозанятые
Разберемся как зарегистрироваться в качестве самозанятого, что такое НПД и как платить налог на профессиональный доход
Обратите внимание: вся информация в наших статьях о налогах актуальна только для Российской Федерации!
Мы уже не раз, не два, а три рассказывали, как стокеру заплатить налоги и не потеряться в бюрократических лабиринтах. В прошлый раз мы объясняли, как заплатить налоги по ставке 13%, то есть НДФЛ – налог на доходы физических лиц; почему стокеру нет смысла регистрировать ИП и как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Эти статьи мы писали в 2019 году, но они до сих пор актуальны – налоговое законодательство меняется куда медленнее трендов Тик-Тока.
Но в 2019 году в России появилось кое-что новенькое ;) А именно возможность немного сэкономить на налогах, благодаря введению НПД – налогу на профессиональный доход, который больше известен как «режим для самозанятых».
Мы уже не раз, не два, а три рассказывали, как стокеру заплатить налоги и не потеряться в бюрократических лабиринтах. В прошлый раз мы объясняли, как заплатить налоги по ставке 13%, то есть НДФЛ – налог на доходы физических лиц; почему стокеру нет смысла регистрировать ИП и как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Эти статьи мы писали в 2019 году, но они до сих пор актуальны – налоговое законодательство меняется куда медленнее трендов Тик-Тока.
Но в 2019 году в России появилось кое-что новенькое ;) А именно возможность немного сэкономить на налогах, благодаря введению НПД – налогу на профессиональный доход, который больше известен как «режим для самозанятых».
Налог на профессиональный доход – относительно новый налоговый режим, который могут использовать как индивидуальные предприниматели (ИП), так и физические лица. Так как с индивидуальными предпринимателями мы разобрались ещё в прошлый раз, то говорить будем только о физических лицах.
А теперь разберёмся, сколько и как платить)
Обязательно ли стокеру переходить на НПД?
Нет. Переход на НПД – вещь добровольная. Если вам комфортно заполнять налоговую декларацию раз в год и продолжать платить 13% НДФЛ – ноу проблем. НДФЛ тоже имеет своим преимущества для тех, кто тратит много средств, например, на учёбу, лечение, инвестиции и хочет получать налоговый вычет.
А теперь разберёмся, сколько и как платить)
Обязательно ли стокеру переходить на НПД?
Нет. Переход на НПД – вещь добровольная. Если вам комфортно заполнять налоговую декларацию раз в год и продолжать платить 13% НДФЛ – ноу проблем. НДФЛ тоже имеет своим преимущества для тех, кто тратит много средств, например, на учёбу, лечение, инвестиции и хочет получать налоговый вычет.
НПД такой привилегии не имеет, зато и ставка здесь заметно ниже: до 6%.
То есть, НПД позволяет сэкономить половину ваших налоговых выплат, хотя позаботиться об этом придётся заранее – то есть заплатить налоги за прошедший (например, 2020-й) год с помощью НПД не получится, придётся по старинке заполнить декларацию.
Поясним на примере:
До июня 2020 года стокер Вася работал как физическое лицо, но с 1 июня стал самозанятым.
Значит, он должен задекларировать свои доходы, полученные до 01.06.2020 по форме НДФЛ.
А НПД начинает действовать для него только с июня.
Сейчас НПД действует на всей территории РФ, платить нужно 4%, если доход получен от физического лица, и 6%, если от юридического лица. Причём юридическое лицо не обязательно должно быть российским, улавливаете приятный вайб экономии?
То есть, НПД позволяет сэкономить половину ваших налоговых выплат, хотя позаботиться об этом придётся заранее – то есть заплатить налоги за прошедший (например, 2020-й) год с помощью НПД не получится, придётся по старинке заполнить декларацию.
Поясним на примере:
До июня 2020 года стокер Вася работал как физическое лицо, но с 1 июня стал самозанятым.
Значит, он должен задекларировать свои доходы, полученные до 01.06.2020 по форме НДФЛ.
А НПД начинает действовать для него только с июня.
Сейчас НПД действует на всей территории РФ, платить нужно 4%, если доход получен от физического лица, и 6%, если от юридического лица. Причём юридическое лицо не обязательно должно быть российским, улавливаете приятный вайб экономии?
Кроме пониженной ставки НПД имеет и другие бонусы:
Все ли могут использовать НПД?
Конечно же, есть и ограничения:
Также огромный список вопросов и ответов по НПД на все случаи есть на сайте ФНС. Есть, например, такой:
- налог рассчитывается автоматически;
- налог уплачивается каждый месяц, не нужно возиться с заполнением годовой декларации;
- нет дохода – нет налога. То есть если вы не работаете и не получаете доходов, то платить ничего не нужно. При этом временно́й период не установлен. Может не работать хоть год, а потом возобновить свою деятельность, пока не было доходов, отчислять никаких взносов и налогов не придётся.
Все ли могут использовать НПД?
Конечно же, есть и ограничения:
- Самозанятые могут заниматься не всеми видами деятельности. Мы не будем останавливаться на этом подробно, скажем только, что налог на профессиональный доход могут платить те, кто работает на себя, не привлекая сторонние ресурсы: например, рисует иллюстрации на заказ или для продажи на стоках. А вот если ваша деятельность включает в себя перепродажу чужих продуктов (например, вы открываете художественный магазин, где будете продавать не только свои изделия, но и работы других художников), НПД применять нельзя. Самозанятый может заниматься несколькими видами деятельности, главное — не заниматься тем, что самозанятым запрещено.
- НПД можно применять при доходе до 2,4 млн рублей в год, простая арифметика подсказывает, что это 200 тыс. рублей в месяц. Если вы зарабатываете больше – придётся платить 13% НДФЛ.
- Налог платится со всего дохода без учёта расходов.
- Никаких налоговых вычетов: за лечение, образование и фитнес-клубы.
- Вы не можете платить НПД с доходов от своего работодателя или нанимать сотрудников.
- Есть и другие ограничения, но если вы собираетесь платить НПД с дохода, который получаете со стоков или при изготовлении иллюстраций на заказ, скорее всего, они вас не касаются.
Также огромный список вопросов и ответов по НПД на все случаи есть на сайте ФНС. Есть, например, такой:
Как стать самозанятым?
Чтобы зарегистрироваться и получить статус самозанятого, даже ходить никуда не придётся, смотрите до чего техника дошла.
Чтобы зарегистрироваться и получить статус самозанятого, даже ходить никуда не придётся, смотрите до чего техника дошла.
Зарегистрироваться можно:
- по паспорту, через приложение Мой налог (Андроид, IOS);
- через кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;
- с помощью учётной записи Госуслуги.
Регистрация через приложение
Чтобы зарегистрироваться через приложение, нам понадобится приложение Мой налог, паспорт и камера в телефоне.
Открываем приложение и выбираем регистрацию по паспорту.
- по паспорту, через приложение Мой налог (Андроид, IOS);
- через кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;
- с помощью учётной записи Госуслуги.
Регистрация через приложение
Чтобы зарегистрироваться через приложение, нам понадобится приложение Мой налог, паспорт и камера в телефоне.
Открываем приложение и выбираем регистрацию по паспорту.
Указываем номер телефона, на него придёт смска с подтверждением, выбираем регион, фотографируем паспорт.
Фотография должна быть хорошо различимой. Затем появится заявление на регистрацию. Обязательно проверьте все данные, если есть неточности, их можно исправить вручную. Говорят, иногда документы приходится сканировать несколько раз, не отчаивайтесь.
Следующий пункт: подтверждение личности. Сделайте селфи, в качестве подтверждения нужно моргнуть на камеру. Система сверит вашу фотографию с паспортом, возможно, придётся сделать несколько дублей.
Следующий пункт: подтверждение личности. Сделайте селфи, в качестве подтверждения нужно моргнуть на камеру. Система сверит вашу фотографию с паспортом, возможно, придётся сделать несколько дублей.
Последний шаг: нажать кнопку «подтверждаю».
Как только это вы сделаете, вы станете самозанятым;) Ну, по крайней мере, получите доступ к приложению.
Налоговая имеет право проверять информацию в течение шести дней, поэтому иногда приходит сообщение, что доступ у вас пока тестовый. Работать с приложением и формировать чеки вы можете сразу, но следите за статусом – если что-то пойдёт не так, налоговая может и отказать в регистрации.
Спасибо сайту npd.nalog.ru за любезно предоставленные изображения процесса регистрации ;)
Регистрация через личный кабинет
Также можно зарегистрироваться через личный кабинет на сайте nalog.ru, но это не тот личный кабинет, который вы, возможно, используете в обычной жизни, чтобы платить налог за имущество. А совсем другой -> lknpd.nalog.ru
Здесь можно зарегистрироваться по ИНН и паролю, а вот по паспорту нельзя. Зато не придётся ставить приложение или возиться с фотографиями. Возможно, это подойдёт пользователям кнопочных телефонов… и не только кнопочных.
Как только это вы сделаете, вы станете самозанятым;) Ну, по крайней мере, получите доступ к приложению.
Налоговая имеет право проверять информацию в течение шести дней, поэтому иногда приходит сообщение, что доступ у вас пока тестовый. Работать с приложением и формировать чеки вы можете сразу, но следите за статусом – если что-то пойдёт не так, налоговая может и отказать в регистрации.
Спасибо сайту npd.nalog.ru за любезно предоставленные изображения процесса регистрации ;)
Регистрация через личный кабинет
Также можно зарегистрироваться через личный кабинет на сайте nalog.ru, но это не тот личный кабинет, который вы, возможно, используете в обычной жизни, чтобы платить налог за имущество. А совсем другой -> lknpd.nalog.ru
Здесь можно зарегистрироваться по ИНН и паролю, а вот по паспорту нельзя. Зато не придётся ставить приложение или возиться с фотографиями. Возможно, это подойдёт пользователям кнопочных телефонов… и не только кнопочных.
Здесь так же придётся выбрать регион и подтвердить номер телефона. Когда вы зарегистрируетесь, то сможете пользоваться как приложением, так и личным кабинетом на сайте – доходы, чеки и оплата выставленных счетов будет доступна везде.
Также на сайте nalog.ru вы можете зарегистрироваться, используя учётную запись Госуслуг. Если у вас подтверждённая запись, вы можете просто авторизоваться, а постановка на учёт в качестве самозанятого произойдёт автоматически.
Что дальше?
Если вы зарегистрировались и принялись за работу, пришло время бить чеки. Чтобы сформировать чек, выбираете «Новая продажа»
Также на сайте nalog.ru вы можете зарегистрироваться, используя учётную запись Госуслуг. Если у вас подтверждённая запись, вы можете просто авторизоваться, а постановка на учёт в качестве самозанятого произойдёт автоматически.
Что дальше?
Если вы зарегистрировались и принялись за работу, пришло время бить чеки. Чтобы сформировать чек, выбираете «Новая продажа»
Затем выбираем, от кого получен доход: от физического лица или от юридического.
Вводим сумму и название услуги (в примере мы формируем чек после получения оплаты от заказчика иллюстраций, физического лица).
Вводим сумму и название услуги (в примере мы формируем чек после получения оплаты от заказчика иллюстраций, физического лица).
Физическое лицо выбрано автоматически.
Если нужно заплатить налог от дохода со стока, нужно выбирать юридическое лицо, а в качестве названия услуги можно указать «Авторские отчисления от продажи иллюстраций Shutterstock», например. Точность формулировок не принципиальна. И ввести сумму.
Как мы уже писали в статье про заполнение налоговой декларации, деньги становятся вашими, когда приходят на счёт в платёжной системе, например, PayPal. Поэтому сумму в чеке указываете ту, которая поступила на ваш счёт в платёжной системе. Как мы говорили выше, налог платится со всего дохода, без учёта расходов, а это значит, что PayPal, или другая платёжная система заберёт свою комиссию при выводе денег, но это уже за ваш счёт. Как говорится, проблемы индейцев шерифа не волнуют. Но даже так это всё ещё выгоднее, чем платить 13% НДФЛ.
Если деньги поступили не в рублях, то в рубли пересчитываете сами по курсу Центрального банка на дату поступления, посмотреть курс можно на сайте ЦБ.
Если нужно заплатить налог от дохода со стока, нужно выбирать юридическое лицо, а в качестве названия услуги можно указать «Авторские отчисления от продажи иллюстраций Shutterstock», например. Точность формулировок не принципиальна. И ввести сумму.
Как мы уже писали в статье про заполнение налоговой декларации, деньги становятся вашими, когда приходят на счёт в платёжной системе, например, PayPal. Поэтому сумму в чеке указываете ту, которая поступила на ваш счёт в платёжной системе. Как мы говорили выше, налог платится со всего дохода, без учёта расходов, а это значит, что PayPal, или другая платёжная система заберёт свою комиссию при выводе денег, но это уже за ваш счёт. Как говорится, проблемы индейцев шерифа не волнуют. Но даже так это всё ещё выгоднее, чем платить 13% НДФЛ.
Если деньги поступили не в рублях, то в рубли пересчитываете сами по курсу Центрального банка на дату поступления, посмотреть курс можно на сайте ЦБ.
По умолчанию предполагается, что юридическое лицо российское, но большинство микростоков нероссийские юрлица и никакого ИНН у них нет, так что здесь надо передвинуть ползунок «Иностранная организация», вот так:
Вписываем название нашего микростока или услуги, которую оказали заказчику.
Нажимаем «Выдать чек». Чек лучше формировать в тот же день, когда получили оплату, это соответствует требованиям закона, да и вам будет проще – не запутаетесь.
Нажимаем «Выдать чек». Чек лучше формировать в тот же день, когда получили оплату, это соответствует требованиям закона, да и вам будет проще – не запутаетесь.
Это успех! Теперь можно отправить чек заказчику, как нас обязывает закон. Правда, мы не уверены, что Shutterstock и прочие стоки ждут тысячи емейлов от российских стокеров. Но, как знать, возможно, они распечатывают их и бережно подшивают в папочку «from Russia with love».
Больше от вас ничего не нужно – налоговая сама посчитает все суммы отчислений и пришлёт уведомление в личный кабинет и приложение.
Предварительный налог – это то, что вам начислено в течение месяца, эту сумму вы должны заплатить до 25 числа следующего месяца. Задолженность – то, что должно быть уплачено как можно скорей, на эту сумму начисляются пени.
Если НПД вам не подошёл?
Если вам всё надоело, и вы больше не хотите быть самозанятым, сняться с учёта можно там же, в личном кабинете на сайте или в приложении. Выбираете пункт «Снятие с учёта», указываете причину и снимаетесь. Никаких бумажных заявлений.
Самое главное – сам по себе статус самозанятого или, юридически правильно, плательщика налога на профессиональный доход, не влечёт никаких начислений: нет дохода – нет налога. Так что если вы какое-то время не работаете или не получаете дохода – ничего страшного, сниматься с учёта не нужно.
Ну вот, кажется, и всё, оставляйте свои вопросы в комментариях к нашему посту в инстаграме, постараемся ответить! А если вопросов будет много, выпустим продолжение с разбором сложных моментов.
Предварительный налог – это то, что вам начислено в течение месяца, эту сумму вы должны заплатить до 25 числа следующего месяца. Задолженность – то, что должно быть уплачено как можно скорей, на эту сумму начисляются пени.
Если НПД вам не подошёл?
Если вам всё надоело, и вы больше не хотите быть самозанятым, сняться с учёта можно там же, в личном кабинете на сайте или в приложении. Выбираете пункт «Снятие с учёта», указываете причину и снимаетесь. Никаких бумажных заявлений.
Самое главное – сам по себе статус самозанятого или, юридически правильно, плательщика налога на профессиональный доход, не влечёт никаких начислений: нет дохода – нет налога. Так что если вы какое-то время не работаете или не получаете дохода – ничего страшного, сниматься с учёта не нужно.
Ну вот, кажется, и всё, оставляйте свои вопросы в комментариях к нашему посту в инстаграме, постараемся ответить! А если вопросов будет много, выпустим продолжение с разбором сложных моментов.
Если что-то непонятно или возникли вопросы — добро пожаловать в комментарии вконтакте и инстаграм.